הפעם בחרתי לדבר אתכם על הצהרת הון!
לאחרונה אני מקבלת הרבה שאלות על הצהרת הון. מהי הצהרת הון ואיך להיערך להגשת הצהרת הון?
אז אני כאן כדי להסביר לכולכם.
מהי הצהרת הון?
הצהרת הון מפרטת כמה שווה התא המשפחתי - אתם, בני הזוג שלכם והילדים עד גיל 18.
בהצהרת ההון מדווחים על כל הנכסים וההתחייבויות שיש לכם, נכון לתאריך מסוים.
הצהרת הון זו הדרך של מס הכנסה לבדוק האם מה שדיווחתם כל השנים למס הכנסה תואם את המציאות. בדרך כלל מס הכנסה רוצה לדעת מה קורה לנו בעסק, בפעילות העסקית. אבל הצהרת הון מתייחסת גם למה שקורה לנו בבית שאין לו קשר לפעילות העסקית.
הרבה בעלי עסקים נלחצים מהצהרת ההון מאחר והם נאלצים לדווח על מה שיש להם בבית שכלל לא קשור לעסק שלהם. אני רוצה להרגיע אתכם - אם קיבלתם דרישה לדיווח על הצהרת הון, לא בהכרח מעיד על זה שמס הכנסה חושדים בכם.
אני ממליצה לכם לדווח על הצהרת ההון בצורה מקצועית ויסודית ולא לפספס שום דבר.
אתם לא רוצים להדליק נורות אדומות אצל פקידי מס הכנסה.
מתי מגישים הצהרת הון?
הצהרת הון היא דרישה יזומה של מס הכנסה. אין חוקיות לגבי מועדים קבועים למילוי ההצהרה.
בדרך כלל, בסוף השנה הראשונה של העסק תגיע דרישה למילוי הצהרת הון ראשונה,
ולאחר כ- 4 -5 שנים תגיע דרישה למילוי הצהרת הון שנייה וכן הלאה כל כמה שנים.
עליכם להגיש את הצהרת ההון עד 4 חודשים מהיום שקיבלתם את הדרישה.
איך זה עובד?
בהצהרת ההון אתם נדרשים לדווח על כל הנכסים וההתחייבויות שיש לכם במשפחה.
בהצהרת ההון השנייה, השלישית וכן הלאה – מס הכנסה אומרים – יש לנו את הצהרת ההון הקודמת, יש לנו את כל הדוחות השנתיים שהגשתם למס הכנסה.
ואז הם עושים השוואה בין הצהרות ההון שהוגשו ובודקים ממה נובע הפער ביניהם והאם הפער דווח בדוחות השנתיים שהגשתם במהלך השנים.
איך להתכונן הכי טוב להצהרת הון?
למרות שאין הבדל בין מילוי הצהרת הון ראשונה להצהרות ההון הבאות אחריה, אני רוצה להפריד את ההתייחסות שלי להצהרת הון ראשונה ולהצהרת הון השנייה, השלישית והלאה.
לגבי הצהרת הון ראשונה:
בהצהרת ההון הראשונה, אם עדיין לא הגשתם, תכניסו את כל מה שיש לכם, תהיו מדויקים. הצהרת ההון הראשונה היא הבסיס להשוואה לכל הצהרות ההון שיוגשו אחריה. אז שימו לב שאתם לא שוכחים להכניס חסכונות, חובות, נכסים שיש לכם. כדי שאחר כך בהצהרת ההון השנייה לא יהיו פערים גדולים מידי.
לגבי הצהרת הון השנייה, שלישית והלאה:
גם כאן, כמובן שאתם חייבים להיות מדויקים ולהכניס את כל הנתונים והמידע הרלוונטיים להצהרת ההון. כל הנכסים שצברתם וכל ההתחייבויות שיש לכם עד לתאריך הצהרת ההון.
בכל מקרה, לגבי כל הצהרות ההון, מלאו אותן באופן מדויק ומקצועי, מומלץ להיעזר ברואה חשבון במידה ואתם לא בטוחים מה עליכם לעשות.
לגבי איסוף המסמכים שעליכם לצרף להצהרת ההון:
כדאי להתחיל במלאכת איסוף המסמכים הדרושים מוקדם ככל האפשר.
יש שיגידו, שעליכם להתחיל לאסוף את המסמכים ביום שקיבלתם את הדרישה למילוי הצהרת הון.
אני אומרת וממליצה לכם לאסוף את המסמכים הדרושים, באופן שוטף בהתאם לאירועים הרלוונטיים בחייכם שמשפיעים על הצהרת ההון שלכם.
בדרך כלל, המסמכים הקשורים לפעילות של העסק כבר מתועדים מאחר ואתם מגישים כל שנה דוח שנתי למס הכנסה. קצת יותר מאתגר לאסוף את המסמכים הקשורים לפעילות שלכם בבית.
למה אני מתכוונת?
שימו לב לכל הדברים שקרו במהלך השנים בבית שלכם. למשל –
👈 קיבלתם ירושה – תשמרו מסמכים רלוונטיים המעידים על קבלת הירושה
👈 קיבלתם מתנות מההורים – קיבלתם שיק על סך 10,000 ₪, 120,000 ₪.. , צלמו אותו.
👈 עשיתם אירוע וקיבלתם מתנות, הדפיסו את הדף של הבנק וסמנו את השורות בחשבון הבנק המעידות על סכום הכסף שקיבלתם מהאירוע.
👈 מכרתם את הדירה שלכם ברווח הון, שמרו תיעוד לכל המסמכים האלה.
👈 פתחתם קרן השתלמות, שמרו את המסמכים.
👈 שילמתם על תואר ראשון באוניברסיטה של אחד הילדים - שמרו תיעוד להעברת הכספים.
בקיצור הבנתם את הרעיון.. כל דבר שקורה בבית שמשפיע על הצהרת ההון שלכם, שמרו את המסמכים כי אחר כך כשתגיע הצהרת הון, זה מאוד יעזור לכם. ככל שתשמרו יותר תיעוד כך הפערים יהיו יותר קטנים.
רוצים לקבל ממני רשימה של המסמכים הנפוצים שצריך לצרף להצהרת ההון?
אתם מוזמנים ללחוץ על הקישור שמופיע כאן למטה ולקבל את הרשימה במתנה ממני 🎀.
מבטיחה לכם שזה ממש יקל עליכם וישמש אתכם גם להצהרות ההון הבאות.
טיפ נוסף לסיום - שמרו העתק של הצהרת ההון האחרונה שהוגשה, כולל כל המסמכים.
וכמובן ללחוץ על הקישור ולקבל את רשימת המסמכים להגשת הצהרת הון.
בהצלחה!
📌 רוצים לקבל רשימה של המסמכים הנפוצים שצריך לצרף להצהרת ההון? לחצו כאן
📌 רוצים לקבל מדריך וידאו במתנה לחיסכון בתשלומי המיסים ולהתנהלות נכונה יותר? לחצו כאן
מדריך זה נועד למסירת מידע בלבד ואין לראות בו כמתן חוות דעת ו/או ייעוץ מקצועי.