הדוח השנתי למס הכנסה (טופס 1301) – מה אתם צריכים לדעת עליו?
כל שנה, באותה תקופה, מגיעה עונת הדוחות השנתיים, והרבה בעלי עסקים פונים אלי עם שאלות, תהיות ובעיקר המון פחדים.
אז החלטתי להרים את הכפפה ולעזור לכם, וגם קצת להרגיע.
אני יודעת שחלקכם רוצים להגיש את הדוח השנתי בעצמכם, וחלקכם נעזר ביועץ מס או רואה חשבון כדי להגיש את הדוח השנתי.
שתי האפשרויות בסדר גמור, בואו נראה מה אתם צריכים לדעת, כדי לעבור את עונת הדוחות השנתיים כמו שצריך 🙏
מה זה דוח שנתי למס הכנסה (טופס 1301)?
הדוח השנתי מוגש למס הכנסה מידי שנה, פעם אחת בשנה.
הדוח מרכז את כל המידע על שנת הכספים שחלפה, מה- 1.1 ועד ל- 31.12 של השנה שעברה. על בסיס הנתונים שתמלאו בדוח השנתי, יחושב המס הסופי שאתם צריכים לשלם על שנת המס הקודמת.
הדוח השנתי מתייחס לכל התא המשפחתי שלכם, גם אם בן/בת הזוג שלכם שכירים.
אתם צריכים למלא ולהגיש את הדוח השנתי למס הכנסה, אם:
👈 יש לכם תיק עצמאי, עוסק פטור או עוסק מורשה
👈 אתם שכירים ויש לכם הכנסה ממשכורת שגבוהה מ- 650,000 ש"ח בשנה (סכום מדויק, בדקו באתר של מס הכנסה)
👈 יש לכם פריסת פיצויים
👈 אתם מחזיקים מעל 10% ממניות בחברה
👈 אתם מבקשים החזר מס
👈 אתם חייבים בהגשת דוח שנתי מסיבות שונות (כפי שמפורט באתר מס הכנסה)
מהו מועד הגשת הדוח השנתי?
⏳ אם אתם מדווחים בעצמכם – הדיווח הוא עד ל- 30.4 של כל שנה. יש מקרים בהם רשות המסים נותנת אורכה עד ליום 31 במאי. במידה ואתם לא מספיקים להגיש בזמן, אתם יכולים לפנות למס הכנסה מראש ולבקש אורכה.
⏳ אם אתם מדווחים בעזרת רואה חשבון או יועץ מס - לרואה החשבון יש אורכות שקיבל ממס הכנסה, כך שהוא יכול להגיש גם מאוחר יותר.
איזה מידע עליכם לפרט בדוח השנתי?
💸 כל ההכנסות של שני בני הזוג, כמו: רווחים או הפסדים מהעסק, משכורות למי שעובד כשכיר, רווחים בבורסה, שכר דירה, הכנסות מביטוח לאומי כמו: מילואים, לידה, אבטלה ועוד
💸 ההפקדות הסוציאליות שלכם, כמו: ביטוחי חיים, פנסיות, קרנות השתלמות
💸 הניכויים והזיכויים המגיעים לכם, בהתאם לנקודות הזיכוי, כמו: תשלום מזונות, חד הוריים, סטודנטים, חיילים משוחררים ועוד
💸 תשלומי המס ששילמתם במהלך השנה, כדי שלא תשלמו כפל תשלומי מיסים.
חשוב - כל אחד מפרט בדוח השנתי בהתאם לנתונים הרלוונטיים אליו.
איך למלא ולהגיש את הדוח השנתי למס הכנסה – צעד אחר צעד:
צעד 1 – אוספים את כל המסמכים שעליכם לצרף לדוח השנתי, כמו למשל:
📝 דוח רווח והפסד (שאתם מכינים) שכולל את כל ההכנסות וההוצאות המוכרות של העסק בחלוקה לקטגוריות
📝 טפסי 106 של שני בני הזוג מכל מקומות העבודה
📝 טופס פחת שמרכז את כל הנכסים הקבועים של העסק, כמו מחשב, שולחן עבודה וכו'
📝 אישור שנתי של הכנסות מביטוח לאומי, כמו: אבטלה, מילואים, דמי לידה
📝 אישור שנתי מביטוח לאומי על הסכומים ששילמתם במהלך השנה
📝 טופס 867 - אישורים מהבנקים על פעולות בניירות ערך, ריביות, דיבידנדים, רווחי הון
📝 אישורים שנתיים על הפקדות סוציאליות, כמו: הפקדות לגמל ופנסיה, קרן השתלמות, ביטוחי חיים ואובדן כושר עבודה
📝 אישורים לפי המקרה הספציפי – תרומות, ניכוי מס במקור מלקוחות, ילד נטול יכולת, פס"ד לתשלום מזונות, תעודת שחרור מצה"ל ועוד.
חשוב - זו רשימה חלקית. כאן אתם יכולים לקבל צ'ק ליסט עם כל המסמכים שצריך לצרף, כל אחד יצרף את מה שרלוונטי למצבו האישי.
צעד 2 – נכנסים לאתר של מס הכנסה, ממלאים את הדוח השנתי (טופס 1301) ומשדרים את הדוח דרך האתר. כניסה למערכת הדיווח של מס הכנסה: לחצו כאן.
צעד 3 – לאחר השידור, מדפיסים את הדוח השנתי, כולל כל הנספחים של הדוח וחותמים במקומות הרלוונטיים בדוח
צעד 4 – מצרפים לדוח המודפס והחתום את כל המסמכים שאספתם ומייצרים לעצמכם עותק של כל המסמכים
צעד 5 – מגישים פיזית את כל המסמכים המקוריים לאחד ממשרדי מס הכנסה. על ההעתק של המסמכים, אתם מקבלים חותמת ואת זה אתם שומרים אצלכם חשוב - כל עוד לא הגשתם למס הכנסה את הדוח השנתי החתום כולל כל המסמכים, באופן ידני, הדוח לא ייחשב כמוגש.
מה קורה לאחר הגשת הדוח?
הדוח השנתי ייקלט במס הכנסה ותקבלו "שומה" ממס הכנסה שהיא מעיין אישור קליטה. השומה מרכזת את כל הנתונים שהגשתם ומפרטת אם יש לכם יתרה לתשלום או שמגיע לכם החזר ממס הכנסה.
איזה מסמכים צריך לשמור?
חשוב – תשמרו העתק של כל המסמכים למשך 7 שנים. איזה מסמכים? העתק של הדוח השנתי שהגשתם, כולל כל המסמכים שהוספתם לדוח ואת כל החשבוניות והקבלות של ההכנסות וההוצאות של העסק.
רוצים לקבל ממני רשימה של המסמכים הנפוצים שצריך לצרף לדוח השנתי? אתם מוזמנים ללחוץ על הקישור שמופיע כאן למטה ולקבל את הרשימה במתנה ממני 🎁. מבטיחה לכם שזה ממש יקל עליכם וישמש אתכם גם לשנים הבאות.
💡 יש לכם שאלות נוספות על הדוח השנתי? ריכזתי עבורכם 12 שאלות ותשובות נפוצות על הדוח השנתי. בקישור הזה. מוזמנים להציץ.
בהצלחה בדיווחים!
📌 מוזמנים לתאם איתי פגישת אבחון עסקי ללא עלות וללא התחייבות (בזום) לחצו כאן
📌 רוצים לקבל רשימה של המסמכים הנפוצים שצריך לצרף לדוח השנתי? לחצו כאן. כדי שיהיה לכם קל רשמתי לכם איפה נמצאים המסמכים.
📌 הדרכת דוח שנתי למס הכנסה (אם אתם מכינים את הדוח השנתי בעצמכם, יש לי הדרכה קצרה ומעולה בשבילכם בהשקעה מינימלית של 87 ₪) לחצו כאן.
📌 רוצים לקבל מדריך וידאו במתנה לחיסכון בתשלומי המיסים ולהתנהלות נכונה יותר? לחצו כאן.
רוצים לצפות בסרטון וידאו, במקום לקרוא? בבקשה!! לחצו על התמונה 👈
מדריך זה נועד למסירת מידע בלבד ואין לראות בו כמתן חוות דעת ו/או ייעוץ מקצועי.