דוח שנתי למס הכנסה (טופס 1301) – שאלות ותשובות נפוצות

עודכן ב: אפר 8

עונת הדוחות השנתיים מתחילה ואני יודעת שיש לכם הרבה שאלות בנושא.

מזמינה אתכם לקרוא את הכתבה שפרסמתי לגבי הדוח השנתי – כל מה שאתם צריכים לדעת - בקישור הזה.

בכתבה הזו, קיבצתי לכם 12 שאלות נפוצות ששאלו אותי לגבי הכנת הדוח השנתי למס הכנסה ואת התשובות לשאלות!



הנה הן לפניכם:


❓ שאלה: אני מוגדר כעוסק פטור. האני אני פטור מהגשת דוח שנתי?


💡 תשובה: לא. הגדרת עוסק פטור או עוסק מורשה רלוונטית רק לגבי ההתנהלות מול מע"מ. עוסק פטור, פטור מהגשת דיווחים תקופתיים למע"מ. מבחינת מס הכנסה, אתה מוגדר כעסק, לכל דבר ועניין, ולכן חייב למלא ולהגיש דוח שנתי בכל שנת מס.

❓ שאלה: קיבלתי מענקים מהמדינה עקב הקורונה. האם יש צורך לדווח על כך בדוח השנתי?


💡 תשובה: כן. בדוח השנתי יש שדה ייעודי למענקי קורונה.

❓ שאלה: איפה רושמים בדוח השנתי את ההוצאות של העסק?


💡 תשובה: עליך להכין דוח רווח והפסד, שכולל את ההכנסות וההוצאות של העסק. בדוח השנתי מציינים את ההכנסות של העסק וכן את השורה התחתונה של הרווח או ההפסד (הכנסות פחות הוצאות).

❓ שאלה: בשנת 2020 עקב הקורונה, היה לי הפסד. איך עלי לדווח?


💡 תשובה: יש להגיש דוח שנתי כרגיל, כולל דוח רווחת והפסד של העסק. ההפסד יועבר לשנים הבאות ויקוזז כנגד הרווחים העתידיים.

❓ שאלה: רכב, מחשב, טלפון – היכן נכנס הפחת בדוח השנתי?


💡 תשובה: על הנכסים שרכשתם לשימוש עסקי יש לחשב פחת, כאשר הפחת השנתי יהיה הוצאה נוספת בדוח רווח והפסד. לכל נכס יש אחוז פחת שונה ויש לקחת את החלק היחסי בהתאם לתקופה בה פעל הנכס במהלך השנה.

❓ שאלה: לא היו לי הכנסות בשנת המס הקודמת ואני לקראת סגירת העסק. האם אני צריך להגיש דוח שנתי?


💡 תשובה: כן. גם בעל עסק שלא היו לו הכנסות בשנת המס חייב להגיש דוח שנתי, עד שיהיה אישור ממס הכנסה על סגירת התיק.

❓ שאלה: פתחתי את העסק שלי בחודש דצמבר של השנה שעברה. האם אני צריכה להגיש דוח שנתי על אותה השנה?


💡 תשובה: כן. עלייך להגיש דוח שנתי על התקופה שבה העסק היה פעיל, גם אם פתחת את העסק במהלך השנה.

❓ שאלה: האם אני צריכה לצרף לדוח השנתי את כל החשבוניות של ההכנסות וההוצאות של העסק?


💡 תשובה: את לא צריכה להגיש למס הכנסה את כל החשבוניות והקבלות של ההכנסות וההוצאות של העסק שלך. תשמרי אותן בהנהלת החשבונות שלך. למס הכנסה את צריכה לצרף את המסמכים הרלוונטיים לדוח השנתי. כאן ניתן לקבל רשימה מסודרת של המסמכים הנפוצים שיש לצרף לדוח השנתי. ממני במתנה 🎁.

❓ שאלה: אין לי עדיין טופס 106 – איך דוחים את מועד הגשת הדוח?


💡 תשובה: אפשר לשלוח למס הכנסה פקס, או מייל או פניה מקוונת או להגיע פיזית לסניף מס הכנסה אליו אתם שייכים ולקבל אורכה להגשת הדוח, עקב קושי באיסוף המסמכים הנדרשים להכנת הדוח השנתי. חשוב לעשות זאת לפני פקיעת המועד הסופי להגשת הדוח. אפשרות נוספת היא להיעזר ברואה חשבון שיגיש עבורכם, ואז מועד הגשת הדוח יכול להידחות מאחר ולרואה החשבון יש אורכות להגשת הדוחות עבור כלל לקוחות משרדו.

❓ שאלה: בני זוג פרודים – מה עושים?


💡 תשובה: במידה ואתם פרודים, יש להפריד את התיקים שלכם במס הכנסה. למלא טופס 4440 ולהעביר למס הכנסה לצורך הפרדת התיק.

❓ שאלה: סגרתי את העסק שלי באמצע שנה שעברה. האם אני עדיין צריך להגיש דוח שנתי?


💡 תשובה: כן. הדוח השנתי יתייחס לתקופה שבה העסק היה פעיל באותה שנת מס.

❓ שאלה: את הדוח השנתי והנספחים, אני צריך להגיש דווקא אצל פקיד השומה שלי?


💡 תשובה: תוכל להגיש את הדוח השנתי אצל כל פקיד שומה שנוח לכם. שים לב לשמור העתק חתום מהדוח השנתי לצורך תיעוד.


אלה היו שאלות ותשובות שיכולות לעזור לכם בתקופת הדוחות השנתיים.


במידה ויש לכם שאלות נוספות,

אתם מוזמנים לשלוח לי למייל meital@ogcpa.co.il ואשמח לסייע.


רוצים לקבל ממני רשימה של המסמכים הנפוצים שצריך לצרף לדוח השנתי? אתם מוזמנים ללחוץ על הקישור שמופיע כאן למטה ולקבל את הרשימה במתנה ממני. מבטיחה לכם שזה ממש יקל עליכם וישמש אתכם גם לשנים הבאות.


בהצלחה בדיווחים!



📌 לכתבה נוספת על הדוח השנתי – לחצו כאן לקריאה.

📌 רוצים לקבל רשימה של המסמכים הנפוצים שצריך לצרף לדוח השנתי? לחצו כאן כדי שיהיה לכם קל רשמתי לכם איפה נמצאים המסמכים

📌 רוצים לקבל מדריך וידאו במתנה לחיסכון בתשלומי המיסים ולהתנהלות נכונה יותר? לחצו כאן

📌 הדרכת דוח שנתי למס הכנסה (אם אתם מכינים את הדוח השנתי בעצמכם, יש לי הדרכה קצרה ומעולה בשבילכם בהשקעה מינימלית של 87 ₪) לחצו כאן

מדריך זה נועד למסירת מידע בלבד ואין לראות בו כמתן חוות דעת ו/או ייעוץ מקצועי.

97 צפיות0 תגובות
עקבו אחרינו ברשת
  • גביזון ושות' בפייסבוק
  • גביזון ושות' ביוטיוב
  • גביזון ושות' באינסטגרם
  • גביזון ושות' בלינקדאין
הורידו את האפליקציה

לקבלת טיפים פרקטיים ולעדכונים שוטפים, כדאי לך להוריד את האפליקציה החדשה שלנו - גביזון ושות' רואי חשבון   
זמינה ללא עלות בחנויות האפליקציות!

צרו איתנו קשר

© 2018 כל הזכויות שמורות לגביזון ושות'

עיצוב אתר ומיתוג: שרון גולן